Отчет аудиторской фирмы Mazars о биткоин-резервах Binance не убедил в безопасности активов пользователей на платформе. Об этом заявили опрошенные The Wall Street Journal эксперты.
7 декабря компания опубликовала письмо с результатами проверки. Она касалась обязательств платформы и их обеспечения в первой криптовалюте. Учитывались также "обернутые монеты" в сетях Ethereum, BNB Chain и BNB Smart Chain. Активы американского подразделения ревизия не затронула.
"Для нас важно показать пользователям, что казна не пуста, как у FTX", — заявил директор по стратегии Binance Патрик Хиллманн.
Бывший член Совета по стандартам финансового учета и инвестиционный менеджер Хэл Шредер сказал, что отчет Mazars не дает представления о качестве внутреннего контроля биржи, включая точность бухгалтерского учета.
"Мы не знаем, насколько хороши системы Binance для ликвидации активов, чтобы покрыть любые маржинальные кредиты. И помним, что в США, даже при наличии хороших механизмов, банки иногда были застигнуты врасплох. В свете того, что мы видели на Багамских Островах, я не хочу делать вывод, что все хорошо", — добавил эксперт.
Источники издания также обратили внимание на отсутствие прозрачности корпоративной структуры, которая, по словам Хиллманна, два года находится в стадии реорганизации.
Письмо Mazars адресовано зарегистрированной на Британских Виргинских Островах Binance Capital Management. Однако топ-менеджер биржи не смог подтвердить, что именно эта структура является материнской и контролирует активы.
Профессор Колледжа Баруха и бывший главный аудитор PCAOB Дуглас Кармайкл отметил, что документ "не отвечает на все вопросы инвестора относительно достаточности обеспечения".
"Это главное, о чем он, кажется, говорит", — добавил эксперт.
Хиллманн в ходе интервью неоднократно назвал проведенную Mazars проверку аудитом. Кармайкл посчитал использование этого термина в данном случае "грубым искажением".
Mazars в письме привела три цифры:
объем контролируемых биржей активов — 597 602,29 BTC;остаток чистых обязательств перед пользователями — 575 742,42 BTC;остаток основных средств — 582 485,93 BTC.
Соотношение двух первых показателей дало бирже основание заявить, что средства пользователей обеспечены активами на 101%. Однако, если принять во внимание третью цифру, возникает дефицит в 3%.
Представительница Binance Джессика Юнг пояснила, что разница в 21 860 BTC состоит из "кредитов, выданных клиентам в биткоине под залог в других активах". По ее словам, эти займы являются "сверхобеспеченными".
"Отчет Binance о “доказательстве резервов” не рассматривает эффективность внутреннего финансового контроля, не содержит мнения или вывода о гарантиях и даже не ручается за цифры. Проработав более 18 лет в отделе правоприменения SEC, я бы это определил как тревожные сигналы", — заявил президент John Reed Stark Consulting Джон Рид Старк.
Binance’s “proof of reserve” report doesn’t address effectiveness of internal financial controls, doesn’t express an opinion or assurance conclusion and doesn’t vouch for the numbers. I worked at SEC Enforcement for 18+ yrs. This is how I define “red flag. https://t.co/6oEqmArjS9— John Reed Stark (@JohnReedStark) December 11, 2022
В начале ноября на фоне краха FTX Binance раскрыла информацию о своих криптовалютных резервах. Компания также запустила функцию Proof-of-Reserves, которая позволяет пользователям убедиться в обеспеченности их биткоинов активами на платформе. Для аудита биржа намеревалась пригласить стороннюю компанию.
Напомним, Mazars выпустила отчет о резервах криптоплатформы Crypto.com и анонсировала аналогичную проверку биржи KuCoin.
